As distribuições k-1 são consideradas renda?
O Cronograma K-1 é considerado receita? Um Anexo K-1 lista o rendimento tributável, semelhante a um W2 ou Formulário 1099, mas apenas para os tipos específicos de entidades comerciais descritos acima. No que diz respeito às distribuições K-1,geralmente não são considerados rendimentos tributáveis.
O valor das distribuições informadas no Anexo K-1 do IRS pode ser usado como receita?Não, as distribuições não são uma fonte adicional ou secundária de renda para fins de qualificaçãoe não pode ser usado na ausência de ganhos comerciais para fins de qualificação.
A renda ordinária informada a um acionista individual no Anexo K-1 de uma S-Corporation énão é considerado rendimento auferido. Esses rendimentos são rendimentos de investimentos, portanto não sujeitos ao imposto sobre trabalho autônomo, e não são levados em consideração no cálculo de um crédito tributário que utiliza rendimentos auferidos em seu cálculo.
Indivíduos que recebem um Formulário de Distribuição Fiduciária K-1 devem incluir os valores informados em sua declaração de imposto de renda pessoal. Não fazer isso normalmente resultará em penalidades, que às vezes podem ser bastante acentuadas.
Ao contrário da crença de alguns,As distribuições da S Corp são tributáveis. Embora não estejam sujeitos a impostos sobre trabalho autônomo, você deve pagar impostos sobre distribuições de acordo com sua taxa normal de imposto de renda. De acordo com as regras do IRS, a receita das pequenas empresas não é uma receita isenta de impostos.
Uma distribuição de parceria não é levada em consideração na determinação da parcela distributiva do parceiro na receita ou perda da parceria. Se algum ganho ou perda proveniente da distribuição for reconhecido pelo sócio, deverá ser reportado na sua declaração do exercício fiscal em que a distribuição for recebida.
Na linguagem contábil, você ganha dinheiro de duas maneiras quando possui um negócio:Distribuições são os lucros (e perdas) que passam pela S Corp para você como proprietário (acionista). As distribuições não são os salários dos seus funcionários e não são tratadas como renda do trabalho autônomo.
Heranças, presentes, descontos em dinheiro, pagamentos de pensão alimentícia (para sentenças de divórcio finalizadas após 2018), pagamentos de pensão alimentícia, a maioria dos benefícios de saúde, pagamentos de assistência social e dinheiro reembolsado de adoções qualificadas são considerados não tributáveis pelo IRS.
O rendimento auferido não inclui valores comopensões e anuidades, benefícios sociais, seguro-desemprego, benefícios de compensação trabalhista ou benefícios de seguridade social. Para anos fiscais posteriores a 2003, os militares que recebem compensação excludente de zona de combate podem optar por incluí-la nos rendimentos auferidos.
Use o Cronograma K-1 para relatar a participação de um beneficiário na renda, créditos, deduções, etc. do patrimônio ou do trust,em seu Formulário 1040 ou 1040-SR. Guarde-o em seus registros. Não o apresente junto com sua declaração de imposto de renda, a menos que a retenção de segurança tenha sido informada na caixa 13, código B.
Qual é a diferença entre distribuição k1 e renda?
A renda K-1 mostra sua parcela dessa receita em relação ao quanto a entidade comercial ganhou. Por outro lado, as distribuições são o dinheiro que você recebe da empresa durante o ano.
O valor de distribuição de cada acionista para o ano fiscal da corporação deve ser relatado no Anexo K-1 (Formulário 1120-S) Participação do Acionista na Renda, Deduções, Créditos, etc., Linha 16, com "D" como código de referência.
Formulário 1099-DIV
Sua participação nos dividendos da entidade é geralmente informada a você em um Anexo K-1. Os dividendos são o tipo mais comum de distribuição de uma empresa. Eles são pagos com os ganhos e lucros da corporação.
Às vezes chamados de “dividendos não qualificados”, essas são as distribuições mais comuns de uma empresa ou fundo mútuo.Os dividendos ordinários são pagos a partir dos rendimentos e lucros e são tratados como rendimento ordinário. A renda ordinária é a maior parte dos ganhos, exceto ganhos de capital de longo prazo.
As distribuições na aposentadoria são tributadas como renda ordinária. Sem impostos sobre distribuições qualificadas na aposentadoria. As retiradas de contribuições e rendimentos são tributadas. As distribuições podem ser penalizadas se feitas antes dos 59 anos e meio, a menos que você atenda a uma das exceções do IRS.
As distribuições aos sócios podem ser extraídas diretamente das suas contas de capital ou podem ser primeiro registadas numa conta de saque, que é uma conta temporária cujo saldo é posteriormente transferido para a conta de capital. O efeito líquido é o mesmo, quer seja utilizada uma conta de saque ou não.
As distribuições tomadas além da base de ações sãotributados como ganhos de capital (geralmente de longo prazo) sobre o retorno pessoal dos acionistas. A atual taxa de ganhos de capital de longo prazo é de 15%. É muito importante considerar se há ou não base disponível ao fazer distribuições.
Quando toda a base estiver esgotada, incluindo a base da dívida, ou a dívida for paga,quaisquer distribuições que excedam a base são tributadas como ganhos de capital (longo ou curto prazo com base em quanto tempo a participação na parceria foi mantida) para o sócio que as recebe.
Geralmente, você deve incluir na receita brutatudo o que você recebe em pagamento por serviços pessoais. Além de salários, vencimentos, comissões, honorários e gorjetas, isso inclui outras formas de remuneração, como benefícios adicionais e opções de ações.
Status de arquivamento | Idade do contribuinte no final de 2022 | O contribuinte deve apresentar uma declaração se sua renda bruta for pelo menos: |
---|---|---|
solteiro | menos de 65 anos | US$ 12.950 |
solteiro | 65 anos ou mais | US$ 14.700 |
chefe de família | menos de 65 anos | US$ 19.400 |
chefe de família | 65 anos ou mais | US$ 21.150 |
A renda da S Corp k1 afeta os benefícios da Previdência Social?
A Administração da Segurança Social analisa apenas os salários auferidos, não o seu rendimento global. O dinheiro que você ganha trabalhando para um empregador ou que você paga a si mesmo como um salário razoável é considerado salário e conta para seus benefícios.Coisas como rendimentos de investimentos ou distribuições de sua S Corp, não.
Se você receber benefícios de aposentadoria na forma de pensões ou pagamentos de anuidades de um plano de aposentadoria de um empregador qualificado,todos ou parte dos valores que você recebe podem ser tributáveis, a menos que o pagamento seja uma distribuição qualificada de uma conta Roth designada.
Não! Presentes em dinheiro não são considerados rendimentos tributáveis para o destinatário.
Renda não obtidainclui rendimentos de investimento, tais como juros tributáveis, dividendos ordinários e distribuições de ganhos de capital.
Geralmente, a omissão da renda informada no Anexo K-1 do seu retorno serágerar um aviso do IRS sobre a renda perdida se for substancial o suficiente para gerar uma obrigação fiscal.
References
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