Como o IRS audita a receita de aluguel?
Papelada e registros públicos
As maneiras pelas quais o IRS pode descobrir sobre a receita de aluguel incluemencaminhamento de auditorias fiscais, documentação imobiliária e registros públicos e informações de um denunciante. Os investidores que não relatarem rendimentos de aluguel podem estar sujeitos a penalidades relacionadas à precisão, penalidades por fraude civil e possíveis acusações criminais.
Geralmente, você deve incluir em sua renda bruta todos os valores que recebe como aluguel. A receita de aluguel équalquer pagamento que você receba pelo uso ou ocupação de propriedade. As despesas com aluguel de imóveis podem ser deduzidas de sua receita bruta de aluguel. Geralmente, você deduz suas despesas de aluguel no ano em que as paga.
Geralmente, o IRS pode incluir declarações apresentadasnos últimos três anosem uma auditoria. Se identificarmos um erro substancial, poderemos adicionar anos adicionais. Geralmente não voltamos mais do que os últimos seis anos.
Quer a sua pequena empresa se concentre em imóveis ou venda propriedades desnecessárias durante o ano fiscal,uma cópia do formulário 1099-S, que é enviado a você e ao IRS pelo advogado final ou agente imobiliário, informa o produto bruto da venda.
O IRS recebe informações de terceiros, como empregadores e instituições financeiras. Usando um sistema automatizado, a função Automated Underreporter (AUR) compara as informações relatadas por terceiros com as informações relatadas na sua devolução para identificar possíveis discrepâncias.
Geralmente, você deve incluir em sua renda bruta todos os valores que recebe como aluguel. A receita de aluguel é qualquer pagamento que você recebe pelo uso ou ocupação de uma propriedade.Você deve relatar a receita de aluguel de todas as suas propriedades.
A consequência mais imediata é que você deverá pagar impostos sobre a renda não declarada. Além disso, o IRS cobrará juros sobre o valor não pago desde a data de vencimento da declaração até a data do pagamento. Também pode haver penalidades ou falta de declaração de renda.
Quando as despesas com aluguel de imóveis são maiores do que receitas, geralmente você não pode reivindicar a perda, pois as atividades de aluguel são atividades passivas. No entanto, você pode reivindicar a totalidade ou parte da perda se uma exceção à regra de perda de atividade passiva se aplicar. Você pode usar perdas passivas para compensar ganhos passivos.
Não. Se o seu imóvel de renda estava vago (ou alugado por tempo limitado) e passou o resto do ano vago, você não pode deduzir a vaga como perda de renda. Normalmente, você consegue deduzir as despesas necessárias para manter o imóvel, incluindo depreciação.
O que desencadeará uma auditoria do IRS?
- Erros matemáticos e erros de digitação. O IRS possui programas que verificam a matemática e os cálculos das declarações fiscais. ...
- Alta renda. ...
- Renda não declarada. ...
- Deduções excessivas. ...
- Agendar arquivadores C. ...
- Reivindicar 100% de uso comercial de um veículo. ...
- Reivindicando uma perda em um hobby. ...
- Dedução do escritório doméstico.
As licenças exigidas em alguns estados para a cobrança do imposto de aluguel podem alertar o IRS sobre receitas não declaradas. O formulário 1098, a declaração de juros hipotecários, deve ser informado com precisão; inconsistências podem levar a uma auditoria. Os registros do imposto sobre a propriedade podem ser cruzados para identificar receitas de aluguel não declaradas.
A Receita Federal pode permitir a reconstrução de despesas, permitindo que os contribuintes verifiquem os impostos com outras informações. Mas a comissão não irá processá-lo por perda de receitas. O IRS pode proibir deduções para itens ou serviços sem recibos ou permitir apenas um mínimo, mesmo depois de invocar a regra Cohan.
Se você mora em sua casa há dois anos e depois a aluga por dois anos antes de vendê-la,você se qualifica para o valor total da exclusão devido ao cumprimento do teste de uso por ter vivido na casa por dois dos últimos cinco anos antes da venda e por ter cumprido o teste de propriedade.
Se você foi proprietário da casa por pelo menos 24 meses (2 anos) dos últimos 5 anos anteriores à data da venda (data do fechamento),você atende ao requisito de propriedade. Para um casal que entra com pedido em conjunto, apenas um dos cônjuges deve atender ao requisito de propriedade.
Sim, o IRS perguntará. Além disso, se você tiver um empréstimo para o saldo e a casa custar mais de US $ 100.000, você terá que provar ao credor de onde vieram os fundos. Os compradores de dinheiro devem fornecer comprovante de dinheiro ao vendedor, como um extrato bancário ou um demonstrativo financeiro certificado.
A resposta curta: sim. Compartilhe: O IRS provavelmente já conhece muitas de suas contas financeiras e pode obter informações sobre quanto existe. Mas na realidade,o IRS raramente se aprofunda em suas contas bancárias e financeiras, a menos que você esteja sendo auditado ou o IRS esteja cobrando impostos atrasados de você.
De acordo com a Seção 6531 (2) do Código Tributário dos EUA, o IRS tem seis anos a partir do momento em que a declaração de imposto é apresentada ou a partir do último ato intencional que impediu a apresentação de uma declaração de imposto de gerar acusações fiscais criminais.
O IRS tem ampla autoridade legal para examinar suas contas bancárias e registros financeiros, se necessário para fins fiscais. Algumas das principais leis que concedem esse poder incluem: Seção 7602 do Código da Receita Federal – Dá ao IRS o direito de examinar quaisquer livros, registros ou dados relacionados à determinação da obrigação fiscal.
O IRS considera uma atividade de aluguel passiva se o imóvel for usado pelos inquilinos e a receita de aluguel (ou receita de aluguel esperada) for recebida principalmente pelo uso da propriedade. Em outras palavras, possuir um imóvel alugado e receber rendimentos de aluguel é considerado passivo e não ativo na maioria dos casos.
A renda do aluguel afeta a Previdência Social?
Receita de aluguel que você recebe de imóveisnão conta para efeitos de Segurança Social, salvo se: Você recebe renda de aluguel no curso de seu comércio ou negócio como corretor de imóveis(ver §§1214-1215);
Perdas de aluguel são perdas passivas
Isto limita muito a sua capacidade de deduzi-los porque as perdas passivas só podem ser usadas para compensar a renda passiva. Eles não podem ser deduzidos da renda que você ganha com um trabalho ou investimentos, como ações ou contas de poupança.
Na maioria dos casos,a renda recebida de um imóvel alugado é tratada como renda passiva para fins fiscais. Isso significa que um investidor geralmente não precisa reter ou pagar impostos sobre a folha de pagamento porque a maioria dos investidores possui um imóvel para alugar, além de ter um emprego.
No entanto, se você cobrar um aluguel abaixo do mercado de um membro da sua família, o IRS poderá considerar sua atividade de aluguel como um uso pessoal da propriedade, mesmo que você não a use. Isso significa quevocê não precisa informar a receita de aluguel, mas você também não pode deduzir quaisquer despesas de aluguel.
célula®não relata transações feitas na Rede Zelle®para o IRS, incluindo pagamentos efetuados pela venda de bens e serviços. A lei que exige que certas redes de pagamento forneçam formulários 1099K para relatórios de informações sobre a venda de bens e serviços não se aplica à Rede Zelle®.
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